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비즈니스 소유주로서 여러분은 사업체의 건물, 재고 물품, 기자재에 대해 보험을 가입하는 것이 중요하다는 것을 알고 있습니다. 이러한 자산들은 여러분 회사의 성공에 필수 불가결한 것들입니다. 그러나 만약 여러분 사업체의 핵심 직원이 예상치 않게 사망하거나 불구가 된다면 어떤 일이 벌어질지 생각해 보셨습니까?
핵심 직원들은 성공적인 비즈니스의 기반입니다. 핵심 직원들은 비즈니스 소유주, 판매 이사, 최고재무관리자(CFO) 및 기타 리더십과 수익성의 원천이 되는 다른 직원들을 말합니다. 이들을 다른 사람으로 대체하는 것은 매우 힘든 일입니다. 적절한 조치가 취해지지 않을 경우, 핵심 직원의 사망 또는 불구 상황은 여러분 회사의 재정적인 안정을 크게 해치게 될 것입니다.

해결 방법: 핵심 직원 보호
핵심 직원들을 보호하기 위한 플랜에 자금을 투입하는 것은 여러분의 비즈니스가 다음과 같은 일을 하는데 필요한 추가의 자금을 제공해 줍니다.
핵심 직원을 대체해 줄 직원 고용과 훈련. 핵심 직원이 기여하던 수익 손실을 대체. 고객들과 채권자들의 신뢰를 유지. 핵심 직원이 사업체 채무의 보증인이기도 할 경우, 채무 상환을 위한 자금 조달.
핵심 직원을 갑자기 잃었을 경우 발생할 비용을 충당하려면 기본적으로 세 가지 방법을 선택할 수 있습니다. 현금 누적 및 상환 기금 조성, 은행에서 대출, 또는 생명 보험 가입 등이 그 방법들입니다.

선택 1 – 현금 또는 상환 기금 조성
이 옵션은 핵심 직원이 사망 또는 불구가 되는 상황으로부터 사업체를 보호하기 위해 은행 계좌와 매우 유사한 저축 계획을 세워두는 것입니다. 직원이 사망했을 경우, 이 저축 플랜에 모아 둔 현금을 필요한 자금 원으로 사용하게 됩니다. 불행하게도 이 방법은 몇 가지 단점들이 있습니다.
저축 플랜에는 오랜 시간을 두고 자금을 모아야 합니다. 만약 내일 당장 자금이 필요할 경우에는 어떻게 할까요?

현금이 누적되면 수익도 함께 누적되어 세금 문제가 발생합니다.
누적된 자금의 증가 부분은 소득세 징세 대상이 됩니다.
저축 플랜은 다른 비용들을 지불하느라 고갈될 수 있습니다.
비즈니스 소유주들은 저축을 위해 꼬박꼬박 돈을 모아야 하기 때문에, 다른 곳에 활용할 수 있는 현금을 고갈시키게 됩니다.

선택2 – 자금을 빌리는 방법
이 옵션은 핵심 직원의 사망이나 불구로 인해 발생하는 재정적 손실을 대체하기 위해 일반적으로 은행 대출 등을 통해 자금을 빌리는 것입니다. 이 옵션의 단점들은 다음과 같습니다.
추가의 대출금을 상환해야 하는 부담에 따라 사업체의 성장이 둔화될 가능성
대출금 상환에 따른 미래 수익률의 감소 가능성
사업체 소유주는 대출금과 이자 전액을 반드시 갚아야 한다는 점
부채가 늘어남에 따라 회사의 신용이 부정적인 영향을 받을 가능성

선택 3 – 보험
회사의 핵심 직원들에 대해 생명 보험 또는 불구 보험에 가입하는 것은 이 핵심 직원의 사망이나 불구로 인한 충격을 최소화하고 사업체를 보호할 수 있는 비용효율적인 방법입니다. 생명 보험 또는 불구 보험에 가입하는 것은 여러분의 사업체에 다음과 같은 이점을 제공해 줍니다.
생명 보험에 돈을 불입하는 것은 사무처리에 간편한 방법입니다.
사망 또는 불구 상황이 심지어 가입 다음날 발생한다고 하더라도 돈을 받을 수 있습니다.
비록 보험료에 대해서는 세금 공제를 받지 못하지만, 사망시에 지불되는 생명 보험금은 일반적으로 소득세가 면제되어 사업체에 지급됩니다.

보험 플랜에 돈을 넣는 방법
사업체는 핵심 직원을 피보험자로 해서 생명 보험을 신청합니다. 이때 사업체가 보험 증권 소유주(owner)가 되고 동시에 수혜자(beneficiary)가 됩니다. 보험 증권의 소유자로서 사업체는 핵심 직원이 생존해 있고 회사의 직원으로 남아 있는 한 보험 회사에 보험료를 납부합니다. 만일 피보험자인 핵심 직원이 사망할 경우, 보험 증권을 통해 지불되는 사망 보험금은 일반적으로 소득세를 내지 않고 사업체에 지급됩니다. 이 보험금은 사업체의 부채 상환이나 유동성 확보, 기타 다른 목적을 위해 사용할 수 있는 즉각적인 현금 원이 되어 줍니다.

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