Harvard를 비롯한 일부 사립학교의 2008-2009년도 신입생 학비가 기숙사비를 포함해서 50,000불 대를 넘어섰습니다. 이런 추세는 계속 될 것이며 최근의 물가상승율을 보다 더 높은 사립학교등록금 상승율과 더 높은 비율로 증가하는 공립학교의 교육비상승은 어려운 경제사정속에 학부모와 학생들의 부담을 증가시키고 있는데 이러한 교육비의 상승과 경제적인 어려움을 돕기위한 목적으로 미정부에서는 여러 프로그램을 통해 학자금 적립목적의 저축을 장려하고 있습니다.

그 중 가장 대표적이고 목적에 맞는 프로그램이 529플랜과 커버델교육저축(Coverdell Education Savings Account : ESA)가 있습니다. 529플랜으로 알려진 Qualified Tuition Program은 1996년 국회를 통과하여 세법의 529섹션에 추가된 법조항에 근거해서 만들어진 대학학자금 저축 플랜입니다.

529 State Savings Plan은 주정부가 스폰서가 되어 계약된 투자회사가 가입자를 모으고 또 뮤추얼편드의 형태로 운영하는 플랜으로 여기에 투자된 금액에 대해 발생한 이자수입은 세금유예(tax-deferred)가 되고 대학진학후 학비로 쓰기위해 인출하는 금액에 대해 세금면제 혜택을 줍니다. 적립한도나 공제혜택은 각 주마다 조금씩 다르고 또 각 주마다 운영하는 투자회사에 따라 운영실적과 수수료등에서 차이를 보입니다. 인출한 금액을 학비이외의 다른 용도로 썼을때는 과세대상 소득의10%가 페널티로 부가되며 자녀가 장학금을 받게 되어 필요없는 경우는 수혜자를 다른 자녀로 변경할 수 있습니다.

529 Prepaid Tuition Plan도 주정부가 스폰서가 되며 Certificate를 발행하여 이 Certificate를 구입한 금액이 현재 학비의 몇 퍼센트냐에 따라 미래의 학비를 매치시켜 줍니다. 예를들어 1,000불의 Tuition Certificate를 올해 구입했는데 이금액은 현재 A학교학비의 20% B학교학비의 5%수준이라면 미래에 자녀가 A 학교에 진학하면 학비의 20% B학교에 진학하면 5%를 이 Certificate로 커버해 줍니다. 그래서 당장 학교를 지정할 필요는 없고 Certificate만 사서 보유하고 있으면되고 일부 사립학교를 제외한 많은 대학들이 이 프로그램에 가입되어 있습니다.

커버델교육저축은 이전에 Education IRA로 불리던 것으로 납입된 금액을 수혜자에게 학비 범위내에서 지출을 했을 때 투자 소득에 대한 세금이 면제되는 것으로, 유치원부터 대학의 학비까지 사용할 수 있고 1년에 2천 달러 까지만 투자할 수 있으며 고소득자에 대한 혜택을 줄이기 위해 부부합산 신고의 경우 소득이 220,000불로 제한됩니다.

529 Savings Plan 이나 커버델에 대한 투자는 10년이상의 장기적 투자로 대부분 뮤추얼펀드에 투자하게 되는데 회사마다 펀드구성이 다르고 또 한 회사에서도 여러가지 펀드를 제공하므로 목표년도와 투자금액을 정한후 투자회사나 전문가와 상담하시어 수수료등을 비교하여 가장 적절한 펀드를 선정하시는 것이 바람직랍니다.

이 이외에도 UGMA/UTMA 같은 Custodial Account, EE Bond, Cash Value Life Insurance등도 있고 401(k)나 IRA도 자녀학자금에 대해서는 페널티 없이 인출할 수 있습니다.

Coverdell ESA 529 Savings Plan
제공자- 투자회사,뮤추얼펀드회사 주정부(투자회사를 통해)
납입한도- 학생당 1년에 $2,000 주에따라 $100,000 에서 $365,000 인출시
학비관련비용은 세금면제 학비관련비용은 세금면제
면제되는 비용 (Qualified expenses)- 유치원부터 대학까지의 교육관련 모든비용 대학의 등록금 과 기숙사비
납입금에 대한 세금공제 없슴 일부 주에서 거주자에 한해 부분또는 전체면제1)
투자대상 주식,채권, 뮤추얼펀드 및 증권자산 뮤추얼펀드
재정보조신청시 부모가 Account Owner일때 부모의 재산으로 계산 부모(Account Owner)의 재산으로 계산

1) VT주에서는 년 $250까지 Tax Credit를 받을 수 있으며
RI주 에서는 년 $1,000까지 세금공제 혜택을 주며 년$500까지 주정부 매치(무상제공)를 제공하고 년 소득이 $65,000이하이면 1대2 매치 즉 개인이 $1,000을 납입하면 주정부에서 $2,000을 무상으로 매치해 주는 프로그램이 있다.

(Source : Forefield Inc.)


2월 재테크 세미나 안내
제목 : 대학학자금 준비플랜과 Financial Aid 신청방법
일시: 2009년 2월 9일 월요일 11시
장소: W&R Waltham Branch (I-95 Exit 27)
281 Winter St. Suite.170
Waltham, MA 02451 T.339-203-1988