단지 여유있는 노후를 위한 것 만은 아닙니다


취소 불능 생명보험 신탁
많은 사람들이 취소 불능 생명보험의 신탁이 얼마나 강력한 상속 계획의 수단이 될 수 있는지 모르고 있습니다. 어떻게 도움이 되는지 살펴 보도록 하겠습니다. 상속인들은 보험금으로 상속세를 지불할 수 있기 때문에 상속 자산을 보전 할 수 있습니다. 그러나, 보험 가입자가(2) 사망시 생명보험금의 수익자가라면 보험금은 총 유산에 포함이 됩니다.

이러한 결과를 피하려면, 사망시 증권의 소유자가 본인이 아니어야 하고, 사망 후 3년 이내에 증권의 소유권과 그 어떤 관련도 있어서는 안됩니다. 또한 유한이 생명보험금의 수익자가 되어서도 안됩니다.

바로 이 점에서 취소 불능 생명보험이 도움이 되는 것입니다. 이 때, 신탁에 현금을 예치하여 신탁에서 필요한 보험료(3)를 납부 하도록 하는 것입니다.
사망시(2)에는 지급된 보험금이 상속세의 대상이 되지 않습니다. 적절하게 설정한다면, 신탁은 생존 배우자나 수익자들에게 도움을 줄 수  있습니다.

현재 갖고 있는 생명보험을 취소 불능 생명보험 신탁으로 전환 할 수 있는 여부를 확인 해 보고, 그렇게 할 수 있다면 보험 가입자는 전환한 날로 부터 최소한 3년간 생존해 있어야 유효합니다. - 그전에 사망하면 보험금은 유산으로 돌아 갑니다. 이러한 ‘3년 규정’을 피하려면 반드시 취소 불능 신탁을 갖고 있거나 아니면 제 3자가 본인의 생명보험을 신청하여 가입 하도록 해야 합니다.

증여세의 연간 면제 한도
생존해 있는 동안 돈이나 재산을 소중한 사람들에게 증여함으로써, 상속세 대상의 유한을 훨씬 줄일 수 있습니다. 증여세의 연간 면제 한도는 증여 하고자 하는 모든 개인들에게 매년 $12,000(4)(2007년 결혼한 부부는 $24,000)씩을 허용하고 있습니다. 대부분의 사람들은 자녀와 손자들 또는 자선 단체에 이렇게 증여 합니다.

이러한 증여는 수령인들에게 소득세 부과 없이 전달도고, 증여에 따른 자산의 축소는 상속인이 내야 할 상속세를 줄이게 됩니다.
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주: 뉴욕라이프의 보험 전문가는 세금, 법률 또는 회계상의 조언을 드리지 않습니다. 의사 결정을 하시기 전에 세금, 법률 또는 회계 전문가의 자문을 구하시기 바랍니다.

(1)생존 배우자는 반드시 시민권자 어어야합니다. 배우자가 영주권자인 경우 다른 규정이 적용됩니다.
(2) 두 배우자가 모두 사망시 조건의 -second-to-die 증권의 경우, 이 사항은 마지막까지 남은 피 보험자가 사망할 때를 의미합니다.
(3)증여세가 부과 될 수 있습니다.
(4)인플레이션에 연동됩니다.
The offering documents(policies, contracts) for all New York Life and its subsidiaries products are available only in English. In the event of dispute, the provisions in the policies and contracts will prevail. 뉴욕라이프 및 그 자회사들이 제공하는 모든 증서(증권, 계약서)는 영문약관으로만 취급이 가능합니다. 논쟁이 발생할 경우는 증권과 계약서의 각 조항이 우선합니다. The documents is translated from the English language documents "Estate Planning" and it is for informational purpose only. 본 지는 영문으로 작성된 "유산상속 계획"의 해석물이며, 단지 정보의 제공을 위한 것입니다.