2027년부터 정부가 내 은퇴계좌에 직접 돈을 넣어 줍니다

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작성자 보스톤코리아 편집부 작성일 2026-10-21 16:40

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보스톤코리아. 성주영 객원기자

최근 IRS에서 보낸 편지를 받으신 분이 있으신가요? 국세청(IRS) 마크가 찍힌 봉투를 우편함에서 꺼내면 뜯어 보기도 전에 가슴이 먼저 철렁 내려앉지요. 대개는 세금을 더 내라는 이야기니까요. 그런데 지난 10월 중순부터 전국으로 발송되고 있는 편지 한 종류는 다릅니다. 번호가 CP321J인 이 안내문의 제목은 "당신은 은퇴 기여금에 대한 연방정부 매칭을 받을 자격이 있을지 모릅니다(You may be eligible for a federal match on your retirement contributions)"입니다. 세금을 내라는 것이 아니라, 정부가 내 은퇴계좌에 돈을 넣어 주겠다는 편지입니다.

IRS는 2025년 세금보고에서 세이버스 크레딧(Saver's Credit)을 청구했거나 2025년 소득이 새 제도의 자격 범위 안에 있던 납세자에게 이 편지를 보냈습니다. 편지를 받았다고 자격이 확정된 것도, 못 받았다고 해당이 안 되는 것도 아닙니다. 실제 자격은 2027년의 소득과 기여금으로 정해지고, 지금 내야 할 돈도 올해 들어올 돈도 없습니다.

지금까지는 소득이 많지 않은 분이 401(k)나 개인은퇴계좌(IRA)에 돈을 넣으면 그 금액의 10%, 20%, 또는 50%를 세금에서 깎아 주는 세이버스 크레딧이라는 세액공제가 있었습니다. 2026년 기준 부부합산 조정총소득(AGI) 8만 달러 이하가 대상이었습니다. 문제는 비환급(nonrefundable) 공제라는 점이었습니다. 소득이 적어 낼 세금이 거의 없는 가정에는 깎아 줄 세금 자체가 없으니 혜택도 없었습니다. 정작 제도가 겨냥한 사람일수록 돈을 못 받는 역설이 되었습니다. 사업 비용을 공제하고 나면 과세소득이 작아지는 자영업 한인 가정에서 이 크레딧을 제대로 써 본 분이 드문 이유도 여기에 있습니다.

2027년부터 시작되는 세이버스 매치(Saver's Match)는 이 약점을 뒤집은 제도입니다. 2022년 말 SECURE 2.0 Act에 들어 있던 조항인데, 올해 대통령의 연두교서와 행정명령으로 다시 조명을 받았습니다. 내가 은퇴계좌에 넣은 돈의 첫 2,000달러에 대해 정부가 최대 50%, 즉 1인당 연 1,000달러까지 매칭해 줍니다. 부부가 각각 2,000달러씩 넣으면 합해서 2,000달러입니다. 이 돈은 세금 환급이 아니라 내가 지정한 은퇴계좌에 직접 입금되기 때문에, 낼 세금이 0이어도 받을 수 있습니다. 직장의 401(k) 매칭을 회사 대신 연방정부가 해 준다고 생각하시면 됩니다.

2027년 세이버스 매치 소득 기준(수정조정총소득 MAGI 기준)

- 부부공동 신고(Married filing jointly): 41,000달러 이하 50% 전액 매칭, 41,001~70,999달러 점진 축소, 71,000달러부터 없음.

- 세대주(Head of household): 30,750달러 이하 전액, 30,751~53,249달러 부분 매칭, 53,250달러부터 없음.

- 싱글·부부 개별 신고(Single, married filing separately): 20,500달러 이하 전액, 20,501~35,499달러 부분 매칭, 35,500달러부터 없음.

- 이 금액은 2028년 이후 물가에 맞춰 조정됩니다.

기존 크레딧처럼 계단식으로 떨어지지 않고 구간 안에서 서서히 줄어듭니다. 부부합산 56,000달러라면 대략 25% 매칭이 되어 각자 2,000달러를 넣으면 500달러씩 받는 식입니다. 또 여기서 소득은 AGI에 세전 은퇴 기여금 등을 다시 더한 수정조정총소득(MAGI)이라, 401(k)에 세전으로 넣어 AGI를 낮춰도 매칭 기준 소득은 낮아지지 않습니다.

절차는 이렇습니다. 2027년에 401(k), 403(b), 457(b) 같은 직장 플랜이나 전통 및 로스 IRA에 돈을 적립(contribute)하고, 2028년 봄 세금보고 때 새 양식(Form 8880-A)을 함께 내면 정부가 매칭금을 지정 계좌로 보내 줍니다. 최소 기여액은 없습니다.

자격은 과세연도 말 18세 이상, 풀타임 학생이 아닐 것, 남의 부양가족이 아닐 것, 세법상 미국 거주자일 것, 네 가지입니다. 나이 상한이 없으니 은퇴 후 파트타임으로 일하며 IRA에 넣으시는 분도 대상입니다.

그러면 정부에서 매치해 준다는 돈은 어떤 돈일까요?

- 현금이 아닙니다. 은퇴계좌로 직접 들어가며, 59세 반 이전에 꺼내면 추가 세금이 붙을 수 있습니다.

- 로스 IRA 기여도 인정되지만 매칭금은 세전(pre-tax) 계좌로 들어갑니다. 로스로 옮기면 과세 대상이 됩니다.

- 매칭금은 IRA 연간 기여 한도와 별개이고, 100달러 미만이면 환급형 세액공제로 받을 수 있습니다.

- 매칭 전후 일정 기간 안에 은퇴계좌에서 돈을 빼면 매칭 대상 기여액이 줄어듭니다.

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- 금융사가 매칭금 입금을 반드시 받아 줘야 하는 것은 아니라서, "받아 줄 계좌"를 미리 확인해야 합니다.

- 소득 상한이 부부합산 8만 달러에서 7만 1천 달러로 낮아져, 그 사이 구간에서 10% 크레딧을 받던 가정은 혜택이 사라질 수 있습니다.

- 2026년분까지는 기존 세이버스 크레딧(Form 8880)을 청구하셔야 하고, 매치의 세부 규정은 아직 확정 전입니다.

이제 IRS 편지 아래쪽의 낯선 이름, TrumpIRA.gov를 체크해 볼 차례입니다.

2026년 4월 30일 대통령 행정명령으로 재무부가 만드는 웹사이트로, 2027년 1월 1일 문을 엽니다. 이름 때문에 오해하기 쉬운데 새로운 은퇴계좌도, 정부가 운영하는 계좌도 아닙니다. 민간 금융회사의 IRA 가운데 순비용비율(expense ratio) 0.15% 이하, 최소 납입·잔액 요건 없음, 타깃데이트펀드 (target-date fund) 같은 기성 포트폴리오 구비 등 정부 기준을 통과한 상품을 모아 비교하게 한 장터형(Market Place) 사이트입니다. 재무부는 여기에 세이버스 매치 입금을 받아 주는 금융사를 등재할 예정이라, "받아 줄 계좌 찾기"의 공식 창구가 되는 셈입니다. 직장 은퇴플랜이 없는 약 5천만 명, 곧 소규모 업체 직원과 파트타이머, 자영업자가 주요 대상입니다.

정리하면 2026년에는 하실 일이 없습니다. 2027년이 출발선입니다. 스몰비즈니스를 하시면서 직장 플랜을 한 번도 가져 본 적 없는 분들, 파트타임으로 일하시는 분들, 은퇴 후 소소하게 일을 이어 가시는 분들에게 이 제도는 작지만 확실한 보탬이 될 수 있습니다. 실천은 세 가지면 충분합니다.

첫째, 2027년에 부부가 각각 2,000달러씩, 한 달 170달러 정도를 넣을 수 있을지 지금부터 계획해 보십시오.

둘째, 넣을 계좌가 없다면 내년 1월 TrumpIRA.gov에서 매칭금을 받아 주는 금융사를 확인해 보십시오. 셋째, 기여 기록을 잘 보관하십시오.

2028년 어느 봄날, IRS에서 온 것이 편지가 아니라 입금 내역이 될 것입니다. 그때는 봉투를 열기 전에 가슴이 내려앉는 대신, 조금 설레셔도 좋겠습니다.

IRS(미국세청)에서 보내는 편지 견본 스캔본.